土地の名義変更にかかる税金について教えて下さい

相続登記・名義変更全般

ご利用上の注意事項

土地の名義変更時にかかる税金には、次のようなものがあります。

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相続登記・名義変更の司法書士相談サイト代表司法書士

尾﨑政友

１．売買の場合
２．贈与の場合
３．相続の場合
４．まとめ

１．売買の場合

①不動産取得税：土地を取得した人が支払う税金で、固定資産税評価額の1/2に税率3％をかけた額。

②登録免許税：登記の手続きにかかる税金で、固定資産税評価額に税率1.5％（2023年5月現在）をかけた額。

③印紙税：売買契約書に貼る収入印紙の代金で、契約金額に応じて決まります。

④譲渡所得税：不動産を売却して利益が出た場合に課税される税金で、売却益から取得費や譲渡費用を引いた額に所定の税率をかけた額。

２．贈与の場合

①不動産取得税：土地を取得した人（贈与を受けた人）が支払う税金で、固定資産税評価額の1/2に税率3％をかけた額。

②登録免許税：登記の手続きにかかる税金で、固定資産税評価額に税率2％をかけた額。

③印紙税：契約書に貼る収入印紙の代金で、１通につき200円。

④贈与税：不動産を贈与された人が支払う税金で、一般贈与の場合、贈与された財産の額から基礎控除額（110万円）を引いた額に所定の税率（10％～55％）をかけた額。ただし、金額により10万円から400万円までの控除があります。

３．相続の場合

①不動産取得税：相続で不動産を取得した場合は課税されません。

②登録免許税：登記の手続きにかかる税金で、固定資産税評価額に税率0.4％をかけた額。

③相続税：不動産を相続した人が支払う税金で、相続した財産の総額から基礎控除額（3000万円に法定相続人1人あたり600万円を加えた額）を引いた額に所定の税率（10％～55％）をかけた額。ただし、金額に応じて控除額があります。

４．まとめ

土地の名義変更時にかかる税金は、売買、贈与、相続などの具体的な状況によって異なります。

当事務所では、税理士と連携して税務上のメリット・デメリットも確認の上、手続きを進めます。土地の名義変更をご検討の方は、お気軽にご相談ください。

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